À quels frais de déménagement pouvez-vous prétendre ?

Si vous avez déménagé pour vous rapprocher de l’endroit où vous étudiez, travaillez ou dirigez une entreprise, il est possible que vous puissiez déduire certains frais de votre revenu.

Où et quand réclamer vos dépenses

Bien qu’il existe différentes obligations fiscales associées au déménagement, ce n’est que lorsque vous produisez votre déclaration de revenus que vous pouvez déduire le montant dépensé pour les frais de déménagement. L’Agence du revenu du Canada (ARC) ainsi que Revenu Québec autorisent tous deux certaines dépenses admissibles que vous pouvez déduire de votre revenu.

Formulaire de Revenu Québec

Formulaire ARC

Toutefois, si vous avez reçu un remboursement ou une allocation de votre employeur pour vos frais de déménagement admissibles, vous pouvez soit inclure le montant reçu dans votre revenu, soit le soustraire de vos frais de déménagement.

Conditions

Pour pouvoir déduire les frais de déménagement admissibles, vous devez remplir les deux conditions suivantes :

1. vous avez déménagé pour étudier (postsecondaire), travailler ou gérer une entreprise
2. votre nouvelle résidence est à au moins 40 kilomètres plus proche de votre nouveau lieu d’études ou de travail (même si votre travail est saisonnier)

Les étudiants inscrits à temps plein dans un programme postsecondaire peuvent déduire diverses dépenses admissibles de l’aide financière déclarée pour l’année en cours, et même reporter la partie non utilisée (si leurs dépenses sont supérieures au montant reçu) aux années suivantes.

Les travailleurs éligibles, quant à eux, peuvent également déduire les dépenses admissibles de leur revenu au moment de l’impôt. Notez qu’il est possible de reporter les dépenses aux années suivantes.

Frais de déménagement admissibles

Les frais de déménagement admissibles comprennent :

• coût des déménageurs
• location de camion ou de remorque
• stockage d’articles ménagers
• frais de subsistance temporaires (hébergement et repas pour vous et votre famille pendant le déménagement vers votre nouveau lieu de résidence pour un maximum de 15 jours)
• frais de repas et de véhicule
• jusqu’à 5 000 $ de frais pour entretenir votre ancienne maison laissée vacante (intérêts, taxes foncières, primes d’assurance, chauffage et services publics), dans la mesure où vous avez fait des efforts raisonnables pour la vendre.
• coût de résiliation de votre bail
• certains frais associés à la vente de votre ancienne résidence (frais de résiliation de bail, frais de publicité, de notaire ou juridiques, commission versée à un courtier immobilier, pénalité hypothécaire)
• certains frais liés à l’acquisition d’une nouvelle résidence (honoraires des professionnels du droit, transfert du droit de propriété, etc.)
• certains frais accessoires (remplacement de votre permis de conduire, branchements électriques, changement d’adresse)

Vous pouvez obtenir la liste complète des dépenses admissibles sur le site Web de l’ARC.

Certaines dépenses ne sont cependant pas éligibles :

frais de réexpédition du courrier
dépenses liées à une recherche d’emploi
toute perte résultant de la vente de votre maison

L’Agence du revenu du Canada autorise deux méthodes différentes pour calculer les dépenses admissibles de repas et de véhicule : la méthode détaillée et la méthode simplifiée. Avec le premier, vous devez conserver tous les reçus et réclamer le montant réel. Avec la méthode simplifiée, vous pouvez réclamer un tarif forfaitaire de 23 $ par repas (jusqu’à un maximum de 69 $ par jour et par personne). Pour les frais de véhicule, multipliez le nombre de kilomètres parcourus par le taux provincial établi pour déterminer le montant que vous pouvez déduire.

N’oubliez pas qu’un montant non utilisé (vos dépenses ne doivent pas dépasser vos revenus) peut être reporté sur une année ultérieure. Si vous y réfléchissez, cela peut signifier de l’argent dans votre poche !